Community manager BIC ou BNC : quelles différences ?

En fonction de la nature de ton activité professionnelle, le régime fiscal appliqué sera celui des BIC ou des BNC. Cela aura des implications sur le plafond de ton chiffre d’affaires, le taux des cotisations sociales ainsi que les impôts sur le revenu. Tu veux savoir quelle est la différence entre ces deux catégories d’imposition ? Ou si ton entreprise relève du BIC ou du BNC en tant que community manager ? Réponse dans ce guide complet !

C’est quoi BIC et BNC ?

Dans le jargon professionnel, les BIC et BNC sont les profits générés par les personnes physiques, comme les auto-entrepreneurs. Selon l’activité de ton entreprise, tu feras partie de l’une ou de l’autre catégorie.

BIC : Bénéfices industriels et commerciaux

Les BIC concernent les professions commerciales, industrielles ou artisanales.

Voici les grandes catégories d’activités regroupées dans les BIC :

• Les activités d’achat et vente: vente de marchandises et d’objets, achat de biens pour location, etc.
• Les activités de fourniture de logement ou de nourriture: restauration, hôtellerie, location meublée, etc.
• Les prestations de services commerciales: livreur à vélo, agent immobilier, entrepreneur du spectacle, etc.
• Les prestations de services artisanales: fleuriste, coiffeur, maçon, boulanger, plombier, etc.

BNC: Bénéfices non commerciaux

Si tu exerces une activité d’ordre artistique ou scientifique, tu fais partie de la catégorie des revenus BNC.

Voici les métiers et individus concernés :

• les professions libérales non réglementées: traducteurs, rédacteurs web, développeurs, formateurs, consultants, etc.;
• les activités libérales réglementées: ostéopathes, psychologues, diététiciens;
• les titulaires de charges et offices: notaires, huissiers, etc.;
• les personnes percevant des droits d’auteur ou des revenus de la propriété intellectuelle.

Comment savoir si on est BIC ou BNC en tant que CM Freelance ?

Il est parfois difficile de savoir si son entreprise suit le régime BIC ou BNC. Voici quelques pistes pour les différencier.

Si l’objectif de l’auto-entreprise est de vendre quelque chose, elle fait partie des BIC. Par exemple, un boulanger fabrique du pain pour le vendre. C’est une activité commerciale. En revanche, s’il s’agit d’une création, on considère l’entreprise comme appartenant aux BNC. Par exemple, un vidéaste est payé pour créer des vidéos.

De plus, les BIC touchent au matériel et au concret, tandis que les BNC relèvent plutôt du savoir et de l’intellect.

Qu’en est-il de la fiscalité des community managers ? Ces derniers font partie de la catégorie BNC (bénéfices non commerciaux) puisqu’ils exercent une profession libérale, dite « intellectuelle » !

Tu veux vérifier ta catégorie d’activité ? Retrouve cette information sur : 

• les documents officiels envoyés par l’URSSAF quelques jours après la création de ton auto-entreprise;
• ton attestation fiscale (à télécharger sur le site autoentrepreneur.urssaf.fr)

Il existe une autre façon de vérifier quel régime fiscal un community manager doit adopter. Rends-toi sur le site Infogreffe.fr. Inscris ton numéro de SIRET et lance une recherche. Si ta micro-entreprise est publique, tu devrais la trouver dans la liste. Bingo!

BNC pour community manager : l’impact sur l’activité freelance

Le choix de la catégorie BIC ou BNC va avoir un impact sur l’imposition fiscale et le versement des cotisations sociales d’une entreprise. Les calculs ne sont pas les mêmes en fonction du régime!

L’impact sur le plafond de chiffre d’affaires

Être micro-entrepreneur offre bien des avantages. Si tu veux continuer à profiter de ce statut, il faudra éviter de dépasser certains plafonds.

Pour le community manager, qui suit le mode d’imposition BNC, le plafond du chiffre d’affaires (CA) est fixé à 77 700€ HT.

Bon à savoir: si tu dépasses ce plafond deux ans de suite, tu perds ton statut de micro-entrepreneur à partir du 1ᵉʳ janvier de l’année suivante.

L’impact sur les taux de cotisation sociale

En tant qu’indépendant, tu dois payer des cotisations sociales tous les mois ou tous les trimestres.

Le pourcentage que tu dois verser varie en fonction de la nature de ton activité professionnelle. Pour les professions libérales comme le community management, les taux sont fixés à 22 % du chiffre d’affaires HT.

En outre, tu auras quelques avantages si tu bénéficies de l’ACRE et que tu as créé ta micro-entreprise après le 1ᵉʳ avril 2020. Le taux de cotisations sociales sera réduit pendant trois trimestres civils, plus celui en cours au moment de ton immatriculation.

L’impact sur l’impôt sur le revenu

En France, l’administration fiscale prévoit un abattement forfaitaire sur ton CA annuel, au titre de frais professionnels. Celui-ci s’élève à 34 % pour les micro-entreprises en BNC.

L’abattement ne peut pas être inférieur à 305 €.

En tant qu’auto-entrepreneur, tu peux opter pour le versement libératoire de l’impôt sous certaines conditions.

Qu’est-ce que cela implique ? En gros, tu pourras payer l’impôt sur le revenu en même temps que les cotisations sociales tous les mois ou trimestres. Cela permet de régler le paiement tout au long de l’année selon l’évolution de ton chiffre d’affaires.

Là encore, le versement libératoire est calculé en fonction de la nature de l’activité de l’entreprise. Pour des prestations de services BNC, le taux appliqué est de 2,2 % du chiffre d’affaires HT.

Comment faire la déclaration de revenus pour une micro-entreprise BNC ?

Chaque année, les micro-entreprises BNC doivent effectuer leur déclaration de revenus avec les formulaires N°2042 et N°2042 C pro. Ceux-ci se trouvent dans la rubrique «régime spécial BNC ». Tu devras indiquer le montant des recettes dans la partie « revenus non commerciaux ».

Si tu as opté pour le versement libératoire, tu pourras réaliser la déclaration de manière mensuelle ou trimestrielle.

Le régime fiscal des community managers: récapitulatif

Voici un petit résumé concernant les chiffres sur le BNC pour les community managers:

• Plafond de chiffre d’affaires fixé à 77 700 € HT ;
• Montant des cotisations sociales : 22 % ;
• Taux de l’abattement forfaitaire : 34 % ;
• Pourcentage du versement libératoire : 2,2 %.

Comment devenir community manager indépendant?

Tu sais à présent tout sur les BIC ou BNC pour les community managers! Prochaine étape: devenir indépendant? Tu rêves d’aider des entreprises à se développer grâce aux réseaux sociaux et d’apporter de la valeur à tes clients? Notre formation Devenir CM propose un accompagnement en ligne pour t’aider à devenir un expert en marketing digital. Le métier de CM freelance n’aura plus aucun secret pour toi !

Sources de cet article :

– Economie.gouv.fr ;

– Entreprendre.service-public.fr ;

– Entreprises.cci-paris-idf.fr.